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管理审计在我国证券公司中的应用研究：现状、挑战与对策

一、引言

1.1研究背景与意义

近年来，我国证券市场在金融体系中的地位愈发重要，历经三十余年的发展，从初步建立到逐步完善，已成为全球第二大资本市场。截至2024年11月底，沪深两市上市公司数量达5122家，证券行业在经济发展中发挥着资源配置、价格发现等关键作用，是连接实体经济与金融资本的重要桥梁。

在政策层面，2023年2月证监会公告实施全面注册制，标志着我国证券市场加速迈向成熟，是完善资本市场基础制度的重要举措，为证券公司的业务开展带来了新机遇与挑战。从行业数据来看，截至2024年6月，国内证券公司数量稳定在