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信贷风险管理与内部控制手册（执行版）

第1章信贷风险管理与内部控制手册（执行版）

1.1信贷资产分类标准与流程

信贷资产分类遵循《贷款损失准备计提指引》及银保监会最新监管要求，核心依据是借款人违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）的三维模型。系统首先通过征信报告、财务报表及外部征信机构数据，计算借款人3个月内的违约概率，设定阈值将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。对于正常类贷款，系统自动校验还款计划是否已执行，若发现借款人实际还款金额低于合同约定但已覆盖利息，系统自动触发“部分逾期”标记，将贷款状态从正常调整为关注类，防止风险滞后。

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