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现金流量概念

术语现金流量在今天的和公司财务报表中被广泛使用。关于现金

流量的定义和使用，存在很多。现金流量可以基于税前或税后计算，

但必须说明计算基础。税后现金流量定义为税后净利润（利润）加上折旧

和枯竭。师使用包括现金流量和其他非现金项目在内的或货币流

动的概念。现金流量对于准备财务和工程成本分析的人非常重要。

为了能够对企业和项目的经济性进行评估，工程师需要识别现金流量

的和的分配。类似于过程中的材料流动的简单图示可以用来说明

现金流量概念。这些图示和讨论可以在现金流量模型中找到，详见图8.1

至8.3。

8.1现金流量模型

可以开发一个类似于图8.1[1]中所示的过程流程模型的现金流量模型。在

这个图中，原材料被投入过程，成品流出。同样，销售收入和收

入也被投入到运营中，如果扣除现金运营费用，就会产生运营收入。图

8.2展示了这一过程[1,2]。

在任何工业过程中，都必须有足够的来满足当前开支的需求。这些

称为营运资本，用于原材料、支付工资和其他运营费用。在这个模型中