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2026年理财规划师试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共15题）

1.根据家庭生命周期理论，处于家庭形成期（25-35岁）的家庭，其理财目标优先级排序最合理的是：

A.购房首付子女教育金退休规划应急储备

B.应急储备购房首付子女教育金退休规划

C.退休规划应急储备购房首付子女教育金

D.子女教育金退休规划应急储备购房首付

答案：B

解析：家庭形成期收入增长但积累有限，首要需建立3-6个月支出的应急储备（流动性需求），其次是购房等大额消费（刚性需求），子女教育金多在家庭成长期（35-50岁）重点规划，退休规划因时间跨度长可逐步布局但优先级较低。

2.某投资者风险测评结果为平衡型，根据标准普尔家庭资产象限图，其可配置于“生钱的钱”（高风险高收益）的比例最接近：

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：C

解析：标准普尔象限图中，“要花的钱”（10%）、“保命的钱”（20%）、“生钱的钱”（30%）、“保本升值的钱”（40%）。平衡型投资者风险承受能力中等，30%比例符合其风险偏好。

3.下列关于个人所得税专项附加扣除的表述，正确的是：

A.子女教育扣除可选择父母一方100%扣除或双方各50%，但不可变更

B.住房贷款利息扣除期限最长不超过240个月，可同时享受住房租金扣除

C.赡养老人扣除中，非独生子女每月最高可扣除200