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公司内部审计管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计工作，健全内部监督机制，提升公司治理水平与风险防范能力，保障公司经营活动的合法、合规及资产安全，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和公认的审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理、财务信息真实性与完整性等进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）的内部审计工作。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计机构和审计人员应保持组织上、经济上和工作上的独立性，不受其他部门或个人的干涉。

（二）客观性原则：审计工作应以事实为依据，客观公正地反映被审计事项，作出恰当的审计评价。

（三）公正性原则：审计人员应秉持公正立场，不偏不倚地对待被审计单位和相关人员。

（四）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密，不得泄露。

（五）效益性原则：内部审计工作应注重成本效益，通过审计促进公司改进管理，提升经济效益。

第二章审计机构与人员

第五条审计机构设置

公司设立独立的内部审计部门（以下简称“审计部”），作为公司内部审计工作的归口管理部门。审计部直