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投资银行操作流程与规范手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册严格依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》及中国证监会发布的《证券公司投资银行业务指引》等法律法规制定，明确适用于全行所有从事IPO发行、再融资、并购重组及债券承销等投资银行业务的全体从业人员。“投资银行”在本手册中特指证券公司依法设立并核准从事证券承销与保荐、证券资产管理、证券自营、财务顾问等业务的子公司或分支机构，其核心业务涵盖项目立项、尽职调查、申报文件制作、路演推介、挂牌辅导及后续跟踪管理的全生命周期。

本手册定义的“合规红线”是指任何违反法律法规、破坏市场公平、损害客户利益或威胁金融安全的行为，包括但不限于内幕交易、利益输送、虚假陈述及违规使用客户资金，一旦触碰即视为严重违规。“尽职调查”是投资银行业务的基石，要求投行部对拟上市企业或拟发行债券的主体进行全方位、深层次的核查，确保财务数据真实、业务模式清晰、法律风险可控，形成书面尽调报告并签字背书。“申报文件”是指投行部为配合监管机构审核而制作的各种法律意见书、招股说明书、募集说明书及交易所问询回复等正式文件，其编制质量直接决定项目能否顺利通过审核。

“项目审批”是投资决策流程的起点，由投行部向董事会或投资决策委员会提交项目建议书，经评估立项、风险评估及可行性分析后，最终由授权审批人批准后方可启动具体业务。

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