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常见内部控制中的不相容岗位汇总

行存货管理业务存货的保管与相关会计记录存货发出的申请与审批申请与会计记录存货处置的申请与审批申请与会计记录页眉销售与收款业务客户信用管理与销售合同的审批签订销售合同的审批签订与办理发货销售货款的确认回收与相关会计记录销售退回货品的验收处置与

业务类型内部控制中的不相容岗位

1.货币资金支付的审批与执行；

2.货币资金的保管、记录与盘点清查；

3.货币资金的会计记录与审计监督。

资金管理业务

4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务

账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

1.请购与审批，审批与执行；

2•询价与确定供应商。由米购部门和相关部门共同参与询价程序并确疋供应