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证券登记业务操作手册（执行版）

第1章总则与职责分工

1.1业务定义与适用范围

证券登记业务是指证券登记结算机构依法对证券发行、交易、转让、回购等证券权益进行确认、记录、保管和结算的法定业务活动。其核心在于建立证券账户体系，确保证券的权属清晰、流转合法、账实相符，是证券市场的“账房先生”。适用范围涵盖证券交易所、证券登记结算公司（以下简称“登记结算公司”）及其关联机构处理的证券权益登记业务。具体包括股票、存托凭证、债券、基金份额、期权等证券品种在一级市场申购、二级市场买卖、大宗交易、回购交易及退市过程中的权益确认。

本手册作为执行版，适用于所有参与证券登记结算业务的从业人员，包括登记结算公司内部员工、外部证券服务机构（如证券公司、会计师事务所）在特定环节提供的数据支持服务，以及监管机构指定的审计人员。操作依据严格遵循《中华人民共和国证券法》、《中国证券登记结算有限责任公司证券登记业务规则》及相关监管指引。所有业务操作必须基于真实、准确、完整的原始凭证，严禁任何形式的虚假申报、隐瞒真相或违规操作。业务操作需遵循“先登记、后结算”的原则，确保在交易发生后的T+1或T+2日内完成权益变更，以满足投资者对资金和证券及时到账的合理预期，避免因时间滞后引发市场流动性风险。

适用范围明确排除个人投资者自行保管的证券实物凭证，以及场外交易（OTC）中未通过中央对手方清算