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2025年租赁业务操作与客户关系管理手册

第1章租赁业务基础与合规管理

1.1租赁业务定义与业务范围

租赁业务是指出租人将租赁资产的使用权在一定期限内让与承租人，由承租人按照约定支付租金，并在租赁期满时取回资产或支付续租费用的经济活动。在2025年，该业务已涵盖融资租赁、经营租赁及售后回租等多种模式。根据《中华人民共和国民法典》第七百零三条，融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

经营租赁则是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人仅在租赁期内支付租金的合同。2025年，我们重点规范“二房东”模式，严禁无实质经营能力的主体进行空壳经营租赁。售后回租是指承租人将其自有资产出售给出租人，再立即以该资产为抵押向出租人申请融资租赁贷款的业务。这是租赁业务中风险最高、监管最严的一环。2025年，我行/我机构将业务范围严格限定在“两融”（融资租赁+金融租赁）及普惠租赁领域，坚决退出高杠杆、高风险的影子银行租赁业务，确保业务规模控制在监管红线之内。

租赁业务的核心在于“融物”而非单纯的“融资”，所有业务必须遵循“真实租赁、真实资产、真实交易”的原则，严禁虚构贸易背景进行虚假租赁。

1.2法律法规合规性审查

在业务开展前，必须建立“三道防线”合规审查机制，由合规部牵头，联合法务