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基金产品管理与投资手册（执行版）

第1章基金产品管理与组织架构

1.1基金产品全生命周期管理流程

募投管退是基金生命周期的核心闭环，始于募集期结束、止于退出结束。在募集阶段，管理人需依据《公开募集证券投资基金招募说明书》及基金合同，向合格投资者发出认购/申购提示书，并严格审核投资者身份信息，确保募集对象符合《基金法》规定的“合格投资者”标准（如金融资产不低于500万元或近三年年均收入不低于50万元），并记录投资者承诺函签署情况，防止非法集资或违规承诺收益。投资运作是基金管理人的核心职责，依据基金合同约定的投资范围、比例限制及策略，执行“买入即持有”原则。例如，若基金合同约定股票仓位上限为90%，管理人需每日监控市场波动，在合规前提下动态调整持仓结构，确保投资组合的分散化与风险匹配，严禁超比例投资或从事高风险投机行为。

估值核算要求严格遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及行业指引，采用公允价值估值法。在每日收盘后，管理人需对股票、债券、衍生品等资产进行独立估值，剔除流动性受限资产，将基金资产净值（NAV）精确计算至小数点后两位，并每日估值报告，确保净值计算真实反映基金资产价值，不得采用市盈率法或收益法估算净值。信息披露是投资者知情权的基础，管理人需在每个交易日结束后5个工作日内编制并披露基金净值、持仓报告及重大事项公告。若发生基金合同