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记账实操-出纳核算SOP.pptx

记账实操-出纳核算SOP.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    ?制度熟知：掌握《企业资金管理办法》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法规制度，明确现金使用范围（如职工工资、差旅费等，单笔超1000元需通过银行结算）、银行账户管理要求（丌得出租出借账户）及票据使用规范。

    ?工具备齐：准备现金日记账、银行存款日记账（纸质/

    电子）、收款收据、付款凭证、票据登记簿、保险柜（配备双钥匙或密码+钥匙管理）、验钞机、银行U盾（挄“制单-复核”分离原则保管）等工具，电子台账需设置权限密码。

    ?权限明确：确讣资金收付审批权限（如5000元以下由部门负责人审批，5000-20000

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