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企业内部控制审计与检查规范

第1章总则

1.1审计目的与适用范围

1.2审计依据与职责分工

1.3审计组织与实施原则

1.4审计工作流程与时间安排

第2章审计准备与计划

2.1审计计划制定与审批

2.2审计团队组建与职责划分

2.3审计资料收集与整理

2.4审计风险评估与应对措施

第3章审计实施与检查

3.1审计现场工作与实施

3.2审计证据收集与分析

3.3审计问题识别与记录

3.4审计结论与报告撰写

第4章审计报告与反馈

4.1审计报告的编制与提交

4.2审计结果的反馈与沟通

4.3审计整改落实与跟踪

4.4审计档案的归档与管理

第5章审计后续管理

5.1审计问题的整改要求

5.2审计结果的运用与改进

5.3审计制度的持续优化

5.4审计工作的监督检查与评价

第6章附则

6.1术语解释与定义

6.2审计工作的保密要求

6.3修订与废止说明

6.4适用范围与执行单位

第7章附件

7.1审计工作流程图

7.2审计证据清单模板

7.3审计问题分类标准

7.4审计报告格式规范

第8章附录

8.1审计人员资格要求

8.2审计工具与软件使用说明

8.3审计工作时间