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小微企业财务管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门的一切财务活动。公司全体员工均须遵守本制度。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

2.统一领导、分级管理原则：财务工作在公司统一领导下，明确各层级管理职责。

3.预算控制原则：各项经济活动应纳入预算管理，强化预算的刚性约束。

4.成本效益原则：力求以合理的成本获取最大的经济效益。

5.内控牵制原则：建立健全内部牵制机制，确保资金安全和信息真实。

二、财务组织与职责

（一）财务负责人

公司指定专人（可为公司负责人或授权的财务主管）作为财务负责人，全面负责公司财务管理工作，其主要职责包括：组织制定财务管理制度、编制财务预算、组织财务核算、进行财务分析、参与经营决策等。

（二）财务部门（或岗位）职责

根据公司规模设置财务部门或配备相应财务人员（如会计、出纳），明确其职责：

1.会计岗位：负责账务处理、财务报表编制、税务申报、会计档案管理等。

2.出纳岗位：负责现金收付、银行结算、库存现金及票据保管、登记现金和银行存款日记账等。