企业内部审计工作规范与风险防范手册.docxVIP

企业内部审计工作规范与风险防范手册

1.第一章总则

1.1审计目的与原则

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计流程与时间安排

2.第二章审计准备与实施

2.1审计计划制定与审批

2.2审计人员配备与培训

2.3审计现场实施与资料收集

2.4审计证据的获取与保存

3.第三章审计报告与沟通

3.1审计报告的编制与审核

3.2审计结果的反馈与沟通

3.3审计意见的提出与处理

3.4审计整改的跟踪与验证

4.第四章风险识别与评估

4.1风险识别方法与工具

4.2风险评估指标与标准

4.3风险等级划分与分类

4.4风险应对策略与措施

5.第五章审计发现问题的处理

5.1审计发现问题的分类与处理流程

5.2问题整改的监督与跟踪

5.3问题责任的认定与追究

5.4问题整改后的复审与评估

6.第六章审计档案管理与保密

6.1审计资料的归档与管理

6.2审计信息的保密与安全

6.3审计档案的调阅与使用规定

6.4审计档案的销毁与归档流程

7.第七章审计工作质量控制

7.1审计质量的监控与评估

7.2审计质量的改进与提升

7.3审计质量的考核与奖惩

7.4审计质量的持