行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全word版.docxVIP

行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全word版

---

**行政事业单位内部控制手册（范本）**

[单位名称]

[编制/修订日期：YYYY年MM月DD日]

**前言**

为进一步提高本单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及国家有关法律法规和相关规定，结合本单位实际情况，特制定本手册。

本手册是指导本单位建立健全内部控制体系、有效防范风险、保障单位健康有序运行的基础性文件和操作指南。全体工作人员必须认真学习、严格遵守、有效执行。

本手册将根据国家政策法规的更新及单位内部管理的实际需要适时修订。

---

**第一章总则**

**1.1手册目的与依据**

1.1.1目的：规范单位经济和业务活动有序运行，防范化解各类风险，保障单位资产安全完整，提高公共服务效率和效果，促进单位廉政建设。

1.1.2依据：依据国家相关法律、行政法规、部门规章以及上级主管部门关于内部控制的要求。

**1.2适用范围**

本手册适用于[单位名称]（以下简称“本单位”）各项经济活动和内部管理活动。单位所属独立核算的二级单位可参照执行或根据本手册精神另行制定。

**1.3基本原则**

1.3.1全面性原则：内部控制应当贯穿单位经济活动和内部管理的决策