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企业内部审计工作要求规范手册

1.第一章总则

1.1审计目的与原则

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计流程与规范

2.第二章审计组织与管理

2.1审计机构设置

2.2审计人员管理

2.3审计计划与安排

2.4审计档案管理

3.第三章审计实施与程序

3.1审计准备与实施

3.2审计证据收集与处理

3.3审计报告编制与提交

3.4审计结果反馈与整改

4.第四章审计质量控制与监督

4.1审计质量标准与要求

4.2审计过程质量控制

4.3审计结果复核与评估

4.4审计整改落实监督

5.第五章审计结果应用与报告

5.1审计结果分类与处理

5.2审计报告编制规范

5.3审计结果公开与沟通

5.4审计结果应用与改进

6.第六章审计工作纪律与责任

6.1审计纪律要求

6.2审计人员责任追究

6.3审计违规处理规定

6.4审计工作保密要求

7.第七章附则

7.1适用范围与解释权

7.2修订与废止程序

7.3与相关制度的衔接

8.第八章附件

8.1审计工作流程图

8.2审计证据清单模板

8.3审计报告模板

8.4审计人员资格认证标准

第1章