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企业内部审计程序与规范（标准版）

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计程序与流程

2.第二章审计计划与准备

2.1审计计划制定

2.2审计人员配置

2.3审计资料准备

2.4审计风险评估

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计证据收集

3.3审计过程控制

3.4审计报告撰写

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现的分类

4.2审计问题的定性与分类

4.3审计问题的处理与整改

4.4审计结果的反馈与跟踪

5.第五章审计档案管理与归档

5.1审计资料的整理与归档

5.2审计档案的分类与保管

5.3审计档案的查阅与借阅

5.4审计档案的销毁与处置

6.第六章审计整改与监督

6.1审计整改的执行与跟踪

6.2审计整改的监督与评估

6.3审计整改的验收与复核

6.4审计整改的持续改进

7.第七章审计质量控制与持续改进

7.1审计质量的控制措施

7.2审计过程的持续改进

7.3审计质量的评估与考核

7.4审计质量的培训与提升

8.第八章附则

8.1适用范围与解释权

8.2修订与废