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企业内部控制审计实务（标准版）

1.第1章内部控制审计概述

1.1内部控制审计的基本概念

1.2内部控制审计的目标与原则

1.3内部控制审计的组织与实施

1.4内部控制审计的规范与标准

2.第2章内部控制环境与治理结构

2.1内部控制环境的构成要素

2.2治理结构与内部控制的关系

2.3内部审计在治理结构中的作用

2.4内部控制环境的评估与改进

3.第3章内部控制活动与流程控制

3.1内部控制活动的分类与内容

3.2业务流程控制与内部控制

3.3内部控制活动的执行与监督

3.4内部控制活动的评估与优化

4.第4章内部控制信息与沟通机制

4.1内部控制信息的收集与处理

4.2内部控制信息的沟通与传递

4.3内部控制信息的分析与反馈

4.4内部控制信息的利用与改进

5.第5章内部控制有效性评估与审计

5.1内部控制有效性评估的方法与工具

5.2内部控制审计的程序与步骤

5.3内部控制审计的报告与沟通

5.4内部控制有效性评估的持续改进

6.第6章内部控制缺陷与改进建议

6.1内部控制缺陷的识别与评估

6.2内部控制缺陷的分析与归因

6.3内部控制缺陷的改进建议与措施

6.4内部控制缺陷的跟踪与整改