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企业内部审计工作标准手册

1.第一章总则

1.1审计工作原则

1.2审计职责分工

1.3审计工作流程

1.4审计工作规范

2.第二章审计计划与组织

2.1审计计划制定

2.2审计项目立项

2.3审计团队组建

2.4审计项目实施

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计资料收集与分析

3.3审计证据的获取与验证

3.4审计报告的撰写与提交

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现的问题分类

4.2审计问题的认定与处理

4.3审计整改落实情况跟踪

4.4审计结果的反馈与报告

5.第五章审计档案管理

5.1审计资料的归档要求

5.2审计档案的分类与保管

5.3审计档案的调阅与使用

5.4审计档案的销毁与归档

6.第六章审计质量控制与合规性

6.1审计质量控制措施

6.2审计合规性审查

6.3审计结果的合规性评估

6.4审计过程的合规性检查

7.第七章审计沟通与报告

7.1审计沟通机制

7.2审计报告的编制与提交

7.3审计结果的反馈与沟通

7.4审计结果的利用与改进

8.第八章附则

8.1本手册的适用范围

8.2本手册的修订与解释