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风险审计监督实施办法

风险审计监督实施办法

一、风险审计监督的组织架构与职责分工

（1）设立风险审计监督会作为最高决策机构，由董事会直接领导，成员包括董事、内部审计负责人、风险管理负责人及外部专家顾问。会负责审定年度风险审计计划、评估重大风险事项、审批风险审计报告，并监督整改措施的落实。会每季度召开一次例会，必要时可召开临时会议，确保对突发风险的及时响应。会下设办公室，挂靠在内部审计部门，负责日常事务协调与资料归档。

（2）内部审计部门承担风险审计监督的具体执行职能，配备具备财务、法律、信息技术、工程等多学科背景的专业人员。审计团队需保持性，不得参与被审计单位的日常经营活动。部门负责人直接向