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公司财务监审制度

一、总则

财务监审是现代企业治理结构中的关键环节，旨在通过系统、规范的监督与审查机制，确保公司财务活动的合法性、合规性、真实性与效益性，保护公司资产安全，提升财务管理水平，促进公司健康可持续发展。本制度依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况制定，适用于公司及各下属单位的所有财务活动和相关经济行为。

财务监审工作应遵循独立性、客观性、公正性、审慎性及保密性原则。监审活动不受其他部门或个人的非法干预，监审人员应基于事实，秉持公正立场，以专业的态度履行职责，并对监审过程中接触到的涉密信息严格保密。

二、监审组织机构与职责

公司财务监审工作的组织领导与实施，需明确责任主体与权限划分，以保障监审工作的有效开展。

（一）监审部门设置

公司设立独立的财务监审部门（或指定专职监审岗位，下同），直接向公司最高决策层（如董事会或其下设的审计委员会）负责并报告工作。监审部门应配备与公司规模、业务复杂度相适应的专业监审人员，监审人员需具备必要的财务、审计、法律等专业知识与实践经验。

（二）监审部门主要职责

1.制度建设与完善：参与制定、修订公司财务监审相关制度、流程，并监督其执行。

2.计划制定与实施：根据公司经营目标、风险状况及管理需要，编制年度、季度财务监审计划，并组织实施。

3.日常与专项监审：对公司的财务收支、预算执行、资金管理、资产管理、成本控制、投融资活