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企业内部审计工作流程指导

第一章总则

第一节审计工作原则

第二节审计组织架构

第三节审计目标与范围

第四节审计职责划分

第五节审计工作流程规范

第二章审计计划与准备

第一节审计计划制定

第二节审计前的准备工作

第三节审计档案管理

第四节审计人员培训与考核

第三章审计实施与执行

第一节审计现场实施

第二节审计资料收集与分析

第三节审计证据的获取与验证

第四节审计过程中的沟通与反馈

第四章审计报告与沟通

第一节审计报告的编制与提交

第二节审计结果的沟通与反馈

第三节审计结论的运用与改进

第四节审计意见的提出与处理

第五章审计整改与跟踪

第一节审计整改的实施

第二节审计整改的跟踪与验收

第三节审计整改的评估与复审

第四节审计整改的持续改进

第六章审计质量控制与监督

第一节审计质量管理体系

第二节审计过程的监督与检查

第三节审计结果的复核与验证

第四节审计工作的持续改进机制

第七章审计档案管理与归档

第一节审计资料的整理与归档

第二节审计档案的分类与保管

第三节审计档案的调阅与查阅

第四节审计档案的销毁与处置

第八章附则

第一节本目录的适用范围

第二节本目录的解释