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企业内部审计实施流程与规范

第1章审计前准备

1.1审计目标与范围界定

1.2审计团队组建与职责划分

1.3审计资源与预算安排

1.4审计资料收集与整理

1.5审计计划制定与执行

第2章审计实施过程

2.1审计现场调查与数据收集

2.2审计证据的获取与验证

2.3审计工作底稿的编制与归档

2.4审计问题的识别与分类

2.5审计报告的初步撰写

第3章审计分析与评价

3.1审计数据分析与比对

3.2审计发现的分类与优先级

3.3审计结论的形成与表述

3.4审计建议的提出与反馈

3.5审计结果的归档与存档

第4章审计整改与跟踪

4.1审计发现问题的整改要求

4.2整改计划的制定与落实

4.3整改效果的跟踪与评估

4.4整改后的复审与验证

4.5整改记录的归档与管理

第5章审计档案管理

5.1审计资料的分类与编号

5.2审计文件的归档与存储

5.3审计档案的保密与安全

5.4审计档案的调阅与查阅

5.5审计档案的销毁与处置

第6章审计合规与风险管理

6.1审计合规性检查与评估

6.2风险识别与评估方法

6.3风险应对与控制措施

6.4风险管理的持续改进

6.5风险报告的编制与提交