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内部审计现场走访沟通技巧与流程优化指南

概述

1.目的

本指南旨在为内部审计人员提供在执行现场走访任务时所需的沟通技巧和流程优化建议，以提升审计效率、保证沟通效果，并确保证据获取的完整性和准确性。

2.适用范围

适用于公司内部审计部门所有参与现场走访工作的审计人员，以及相关配合部门人员。

一、现场走访前的准备工作

1.目标与计划

明确走访目的：了解业务运作、验证审计发现、收集补充证据、评估控制效果等。

制定走访计划：

确定走访对象（部门、岗位、人员）。

设定具体走访目标和关键问题。

策划沟通路径和逻辑顺序。

准备必要的审计资料和访谈提纲。

2.对象与环境准备

了解走访对象背景：岗位职责