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金融行业信贷部专员不良贷款处理手册（执行版）

第1章不良贷款概述

不良贷款，如同一片潜伏在银行资产海洋中的暗礁，不仅威胁着航行的安全，更可能侵蚀资本的基础。信贷专员必须将其视作日常工作中无法回避的核心议题。理解不良贷款的本质、成因、影响及应对框架，是每一位从业者履职尽责的基石。

1.1不良贷款定义及分类

所谓不良贷款，并非一个模糊的概念。根据国际惯例和国内监管要求，银行贷款资产根据其风险程度和回收情况，被划分为五类：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。其中，后三类——次级、可疑、损失贷款，合称为不良贷款（Non-PerformingLoans,NPLs）。具体而言，次级类贷款通常指借款人出现严重财务困难，还款意愿和还款能力都明显不足，本息逾期或出现其他严重不良迹象；可疑类贷款则表明借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款则是借款人完全失去还款能力，即使通过所有可能的途径执行抵押、担保，也肯定无法收回或只能收回极少部分。准确界定与分类，是后续所有处置工作的前提，任何误判都可能延误最佳处置时机。

1.2不良贷款产生原因分析

不良贷款的产生，往往并非单一因素作用的结果，而是多种风险因素累积发酵的产物。宏观经济周期波动是重要的外部背景。经济下行压力增大时，企业经营困难增加，居民收入预期不稳，违约风险随之攀升。行业周期性风险亦不容忽视，某