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金融行业风控部风控员关联交易审查手册

第1章关联交易概述

在金融行业的日常运营中，关联交易如同隐藏在复杂业务链条中的一条暗流。它既是市场参与者之间资源整合、效率优化的常见手段，也潜藏着利益输送、风险累积甚至舞弊侵权的风险。风控部风控员若对此缺乏清晰认知和有效审查，不仅可能导致监管处罚，更会侵蚀机构的资本根基和声誉价值。因此，系统性地理解关联交易是开展风险防控工作的前提。本章旨在勾勒关联交易的基本轮廓，为后续的审查实践奠定理论基础。

1.1关联交易的定义

所谓关联交易，并非金融词典中一个泾渭分明的术语，其内涵在实践中不断丰富演变。核心要义在于，交易的一方或多方直接或间接地控制、共同控制或重大影响另一方，或者被另一方的控制、共同控制或重大影响所支配。简单来说，就是存在特定关联关系的主体之间进行的交易。这种“特定关联关系”是关键，它超越了普通的商业买卖，指向了某种形式的控制或重大影响力。例如，银行与其控股股东的企业之间发生的资金拆借，或是证券公司与其资产管理计划的托管银行之间关于费用的协商，都构成了典型的关联交易范畴。判断是否属于关联交易，关键在于穿透识别背后的控制关系或重大影响是否存在。这种影响可能通过股权结构、管理层任职、实际控制人、长期合作、政策倾斜等多种途径体现。缺乏这种识别能力，风控审查便可能流于表面，无法触及风险实质。

1.2关联交易的类型

关联交易的类型多种多样，贯穿