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银行行业审计部审计员内部审计检查手册（执行版）

第1章总则

1.1目的手则

内部审计检查手册是银行行业审计部规范审计流程、提升审计质量的核心工具。其目的在于为审计员提供系统化的操作指引，确保审计工作覆盖关键风险领域，并符合监管要求。通过明确审计标准与方法，手册旨在减少执行偏差，增强审计结论的客观性与权威性。例如，在信用风险评估审计中，若缺乏统一标准，可能导致部分风险点被遗漏，进而影响银行整体的风险管理体系有效性。

1.2适用范围

本手册适用于银行审计部全体审计员，涵盖对总行及分支机构的全面审计工作。具体包括但不限于：合规审计、风险审计、财务审计、内部控制审计等。对于