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企业内部审计实务规范手册（标准版）

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计依据与职责

第三节审计组织与分工

第四节审计流程与时间安排

第五节审计报告与沟通机制

第六节审计结果的使用与反馈

第二章审计准备与实施

第一节审计计划制定与审核

第二节审计现场管理与实施

第三节审计证据收集与记录

第四节审计数据分析与评估

第五节审计结论的形成与确认

第六节审计档案的整理与归档

第三章审计发现问题与处理

第一节审计发现的问题分类

第二节审计问题的初步处理

第三节审计问题的深入调查

第四节审计问题的整改与跟踪

第五节审计问题的闭环管理

第六节审计结果的反馈与改进

第四章审计沟通与报告

第一节审计报告的编制与提交

第二节审计沟通的渠道与方式

第三节审计结果的公开与披露

第四节审计沟通的记录与归档

第五节审计结果的后续跟进

第六节审计沟通的持续改进

第五章审计质量控制与风险管理

第一节审计质量控制体系

第二节审计风险识别与评估

第三节审计过程中的合规性检查

第四节审计结果的准确性保障

第五节审计过程的持续改进机制

第六节审计质量的考核与评价

第六章审计信息化与技术应用

第一节审计