医疗器械应收账款管理制度流程.docxVIP

医疗器械应收账款管理制度流程

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司医疗器械产品应收账款的管理，加快资金周转，防范经营风险，保障公司资产安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合医疗器械行业特点及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义与范围

本制度所称应收账款，是指公司因销售医疗器械产品、提供相关服务等经营活动，应向购货单位或接受服务单位收取的款项，包括应收货款、应收票据等。本制度适用于公司所有涉及医疗器械销售及相关服务的应收账款管理活动。

第三条管理原则

应收账款管理遵循“谁销售、谁负责、谁回款”的原则，坚持预防为主、过程控制、及时清收、责任到人的方针，确保应收账款的安全性和可回收性。

第二章应收账款管理流程

第四条客户信用评估与授信

应收账款管理的源头在于客户。在与新客户建立合作关系前，销售部门应牵头，会同财务部门对客户进行全面的信用评估。评估内容应包括但不限于客户的经营状况、财务实力、行业声誉、以往合作记录（若有）、以及其所在医疗机构的等级、采购流程、付款习惯等关键信息。根据评估结果，建立客户信用档案，并划分信用等级。

对于不同信用等级的客户，应制定差异化的授信政策和结算方式。信用额度和账期的确定，需经过严格的审批程序，避免因盲目授信导致回款风险。

第五条合同签订与执行

销售合同是规范双方权利义务、保障回款的重要法律依据。合同条款的