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会计凭证管理规定

我做了快十五年财务工作，大大小小的坑见过不少，绝大多数财务风险和麻烦，追根溯源都是最基础的会计凭证管理出了问题。要么是凭证丢了找不着，要么是假票错票没人审，真等到税务稽查、审计查账的时候，才慌慌张张到处补，不但误事还可能给公司带来罚款损失。为了规范全公司的会计凭证管理，明确各个环节的要求，结合国家财经法规和我们公司的实际运营情况，制定本规定，所有内容都是从实操出发，不是摆样子的形式主义，希望大家都能理解遵守。

1总则

1.1制定目的

本规定的核心目的，一是保证所有会计凭证真实合法、完整规范，满足国家财税监管、内部经营分析、外部审计稽查的要求，从源头防范财务风险；二是梳理清晰流程，减少因为规则不明确导致的来回返工、反复沟通，提高大家的工作效率；三是明确各环节的责任，出了问题能说清楚，其实也是给大家划好安全线，保护每一个经手人。

1.2适用范围

本规定适用于公司所有部门，覆盖所有经济业务产生的会计凭证，既包括纸质凭证，也包括电子发票、电子回单等电子会计凭证，不管是日常报销、采购付款，还是销售收入核算、薪资发放、资产购置，所有业务产生的凭证都要按本规定管理，没有例外。

1.3管理基本原则

第一是真实合法原则，所有凭证必须反映真实发生的经济业务，严禁伪造、变造、篡改凭证，谁经办谁对真实性负责，绝不允许用假票凑数、虚构业务套取资金；第二是完整规范原则，从填制、审核到