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企业内部审计规范实施手册（标准版）

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计组织与职责

第三节审计依据与标准

第四节审计程序与流程

第五节审计档案管理

第六节审计结果应用

第二章审计准备与实施

第一节审计计划制定

第二节审计团队组建

第三节审计现场管理

第四节审计证据收集

第五节审计报告撰写

第六节审计结果反馈

第三章审计内容与方法

第一节财务审计内容

第二节业务审计内容

第三节风险管理审计

第四节内控审计内容

第五节信息系统审计

第六节审计技术方法应用

第四章审计报告与沟通

第一节审计报告编制要求

第二节审计结果沟通机制

第三节审计意见的提出与反馈

第四节审计整改落实监督

第五节审计结果公开与披露

第六节审计复核与申诉机制

第五章审计质量控制与监督

第一节审计质量管理体系

第二节审计过程监督机制

第三节审计人员职业道德规范

第四节审计复核与质量评估

第五节审计档案的归档与保存

第六节审计整改复查机制

第六章审计整改与落实

第一节审计发现问题的整改要求

第二节审计整改的跟踪与监督

第三节审计整改的验收标准

第四节审计整改的奖惩机制

第五节审