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出纳考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员不得兼任的工作是（B）。

A.审核原始凭证

B.保管库存现金

C.登记现金日记账

D.编制现金日报

2.库存现金的限额由哪个部门核定（A）。

A.人民银行

B.财政部

C.税务局

D.企业内部

3.企业收到投资者投入的现金，应填制（C）。

A.银行存款收款凭证

B.现金收款凭证

C.现金入账单

D.银行存款入账单

4.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是（D）。

A.先付款后收款

B.先收款后付款

C.收付款不分先后

D.收付款同时记账

5.企业支付职工工资，应填制（B）。

A.银行存款付款凭证

B.现金付款凭证

C.工资发放清单

D.银行存款支出记录

6.出纳人员每天下班前必须进行的工作是（A）。

A.清点库存现金

B.登记现金日记账

C.编制现金日报

D.提交银行对账单

7.企业报销差旅费，应填制（C）。

A.银行存款收款凭证

B.现金收款凭证

C.差旅费报销单

D.银行存款入账单

8.出纳人员发现库存现金短缺，应立即（B）。

A.报告领导

B.填制现金盘点报告

C.调整现金日记账

D.向公安机关报案

9.企业收到银行存款利息，应填制（A）。

A.银行存款收款凭证

B.现金收款凭证

C.利息收入记录

D.银行