企业内部控制审计策略与实践解析.pptVIP

任务二内部控制审计

1、计划审计工作

2、实施审计工作

3、评价控制缺点

4、完毕审计工作

5、出具审计报告

;引例;内部控制审计的含义与流程;内部控制审计的含义与流程;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;计划审计工作;实施审计工作;实施审计工作;注册会计师宜分别从如下18个方面了解被审单位的内部控制制度：

1）、组织架构：是指股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要的制度安排。组织架构属于非财务信息的内部控制制度。

2）、发展战略：是指企业制定并实施的长远发展目标和战略规划。属于非财务信息的内部控制制度。

3）、人力资源：是指企业组织生产经营活动而录用的各种人员。属于非财务信息的内部控制制度。

4）、社会责任：是指企业在经营发展过程中应当推行的社会职责和义务。属于非财务信息的内部控制制度。

5）、企业文化：指企业整体团队所认同并恪守的价值、经营理念和企业精神以及在此基础上形成的行为规范的总称。

;;;14）财务报告制度：

15）全方面预算制度：指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作了的预算安排。属于非财务信息的内部控制制度。

16）合同管理制度：属于非财务信息的内