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企业资金预算管理考试试题及参考答案（完整版）

考试说明：

1.考试时长：90分钟；满分：100分

2.适用对象：财务人员、预算专员、管理人员

3.答题要求：客观题直接作答，主观题、计算题需写出完整步骤

一、单项选择题（共15题，每题2分，合计30分）

1、企业资金预算的核心编制目的是（）

A.应付上级部门检查B.统筹资金收支，规避资金断裂风险，提升资金使用效率

C.单纯核算企业利润D.统计企业历史资金使用数据

2、下列款项中，不属于经营性现金流入的是（）

A.产品销售回款B.原材料供应商退款C.银行长期借款D.服务业务收款

3、滚动预算法下，企业月度资金滚动预算常规更新周期为（）

A.每日更新B.每周更新复盘C.季度更新D.半年更新

4、编制销售资金预算的基础依据是（）

A.销售业务预算、客户回款周期B.企业往期净利润数据

C.行政费用预算D.固定资产采购计划

5、企业支付员工工资、社保公积金，该资金支出归类为（）

A.资本性支出B.经营性固定支出C.经营性变动支出D.筹资性支出

6、针对中小企业，日常资金预算管理的重点是（）

A.长期股权投资规划B.日常收支平衡、严控付现成本、储备应急资金

C.大规模固定资产投资D.对外拆借资金

7、资金预算表中，期末可用资金余额计算公式正确的是（）

A.期初