公司理财考试重点整理及实用解析.pdfVIP

第一章公司理财导论

☞.公司财务管理的三个基本问题？

构财务经理的第二个问题着眼于企业对支持其长期投资需要长期筹资的获取和管理方式营运资本管理第三个问题着眼于营运资本管理第二章财务报表税和现金流量市场价值与账面价值出现差异的原因历史成本记账原则折旧资产的机会成本未能列入资产负债表的一些项目如企

1.资本预算：企业长期的投资计划和管理过程。

2.资本结构：是企业用来为其经营融资的长期债务和权益的特定组合。

3.营运资本：指企业的短期资产(例如存货)和短期负债(例如欠供应商的款

项)。

资本运算，第一个问题着眼于企业的长期投资。

资本结构，财务经理的第二个问题着眼于企业对支持其长期投资需要长期筹

资的获取和管理方式。

营运资本管理，第三个问题着眼于营运资本管理。

第二章财务报表税和现金流量

报酬率的多少每年复利一次几何平均报酬率近似等于算术平均报酬率减去算术平均报酬率方差的一半几何平均报酬率算术平均报酬率算术平均报酬率是指在一定期间内一个平均的