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企业内部控制审计制度修订手册

第一章总则

第一节审计目的与依据

第二节审计范围与对象

第三节审计职责与权限

第四节审计程序与方法

第五节审计资料与档案管理

第六节保密与责任追究

第二章内部控制体系的建立与完善

第一节内部控制目标与原则

第二节内部控制组织架构与职责

第三节内部控制制度的制定与执行

第四节内部控制评价与改进

第五节内部控制体系的持续优化

第六节内部控制体系的监督检查

第三章审计实施与程序

第一节审计计划与安排

第二节审计实施与现场工作

第三节审计证据的收集与整理

第四节审计报告的编制与提交

第五节审计结论的运用与反馈

第六节审计工作的质量控制

第四章审计结果与整改

第一节审计结果的分析与评估

第二节审计问题的整改要求

第三节整改落实与跟踪检查

第四节整改效果的评估与反馈

第五节审计结果的公开与报告

第六节整改工作的持续改进

第五章审计人员与职业道德

第一节审计人员的资格与培训

第二节审计人员的职业道德规范

第三节审计人员的独立性与公正性

第四节审计人员的保密义务与责任

第五节审计人员的绩效考核与激励

第六节审计人员的培训与继续教育

第六章审计工作的监督与管理