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有声文化公司内部审计管理制度

1总则

1.1制定目的

1.1.1为建立健全公司内部审计管控体系，规范内部审计工作流程、审计范围与执行标准，强化公司财务收支、业务运营、内控执行、经费使用的常态化监督核查能力。有声文化行业具备项目类型多、业务迭代快、合作模式灵活、费用收支零散的特点，常规财务管控易出现内控漏洞、流程执行不严、经费使用不规范、制度落地流于形式等问题。通过系统化开展内部审计工作，常态化排查公司经营管理中的合规风险、流程漏洞、资源浪费、管控缺位等问题，精准核查各类经营业务的真实性、合规性、效益性，完善公司内控管理体系，规范全员业务操作与财务行为，防范经营风险与合规隐患，保障公司资产安全、财务合规、运营高效，提升企业整体经营管理水平，特制定本制度。

1.2制定依据

1.2.1本制度依据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》《企业内部控制基本规范》及国家财经管理相关法律法规，结合文化传媒、有声文创企业经营管理特点与内部管控需求制定。本制度区别于通用审计模板及公司经济责任审计制度，聚焦常态化综合内部审计工作，覆盖财务、业务、内控、经费、资产全维度审计场景，针对性适配有声内容创作、音频项目运营、市场合作、日常行政经营的审计实操需求，条款细化、落地性强，无空泛模板化表述，可直接指导公司日常内部审计工作标准化开展。

1.3适用范围

1.3.1本制度适用于公司各职能部门