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某商业银行2026年度全面审计发现问题汇总报告

前言

本报告旨在汇总某商业银行（以下简称“本行”）2026年度全面审计过程中发现的主要问题，客观反映本行在经营管理、风险管理、内部控制、合规运营及信息科技等方面存在的薄弱环节。本次审计覆盖了本行总部及主要分支机构，涉及公司金融、零售金融、金融市场、运营管理、风险管理、信息科技、财务管理等多个领域，采用了包括抽样检查、流程穿行测试、数据分析、访谈问询等多种审计方法。报告所揭示的问题及相应建议，旨在为管理层提供决策参考，促进本行持续完善治理结构，提升运营效率，强化风险管控，保障稳健发展。

一、风险管理领域

（一）信用风险管理

1.客户准入与授信审批：部分业务在客户尽职调查环节存在信息采集不完整、对客户实际控制人及关联关系识别不到位的情况。少数授信业务审批过程中，对行业风险、企业经营现金流的分析论证不够充分，部分授信额度与客户实际需求及偿债能力匹配度有待提升。

2.贷（投）后管理：贷后检查的频率和深度不足，对部分客户的经营状况、财务状况变化未能及时掌握，风险预警不够灵敏。部分抵质押物价值评估的及时性和审慎性有待加强，存在一定的减值风险隐患。

3.资产质量分类与拨备计提：个别业务的资产风险分类准确性有待提升，存在分类标准执行不到位的情况。拨备计提的审慎性需进一步加强，以更好地抵御潜在信用风险损失。

（二）市场风险管理

1.风