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在线医疗科技公司内部审计与监督管理制度

一、总则

1.1制定目的

为建立健全公司内部审计管控体系，规范内部审计工作流程、监督范围与核查标准，适配在线医疗科技行业业务线上化、资金流转频次高、研发项目密集、医疗服务合规要求严苛的经营特性。解决公司日常经营中内控执行松散、财务收支监管不到位、项目费用管控漏洞、业务合规风险排查不及时、审计工作无标准化依据等管理问题，强化公司风险防控、内控落地、合规治理能力，保障公司资产安全、财务数据真实、业务运营合规、管理制度落地有效，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及行业合规监管要求，结合公司线上医疗服务、技术研发、平台运营的实际经营模式，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司内部所有审计监督工作，全面覆盖财务收支审计、费用管控审计、资产台账审计、研发项目专项审计、业务运营合规审计、制度执行落地审计、采购及合作项目审计等各类审计场景。管控范围涵盖公司各职能部门、业务运营板块、技术研发板块、医疗服务板块的日常经营活动、资金收支、资产使用、制度执行、项目落地等全流程工作，公司内部审计岗位、各部门配合审计人员、管理层监督人员均需严格遵照本制度开展工作。

1.3核心管理原则

1.3.1独立客观原则。内部审计工作保持岗位独立性、核查客观性，审计人员不受业务部门干预、不参与被审计部门的日常经营管理工作，全程基于真实数据、真实业务