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税务师涉税服务实务案例分析模拟题库

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

增值税

1.某小规模纳税人企业，2023年第三季度取得含税销售收入30.9万元，销售自己使用过的固定资产（原值10万元，已计提折旧8万元，售价含税12.4万元）。该企业第三季度应缴纳增值税（）万元。

A.0.30

B.0.60

C.0.90

D.1.20

2.下列业务中，属于增值税视同销售货物行为的有（）。

A.将自产货物用于集体福利

B.将委托加工货物分配给股东

C.将外购货物用于个人消费

D.将购进的货物无偿赠送给其他单位

E.将货物交付他人代销

3.某生产企业为一般纳税人，2023年10月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额100万元，税额13万元；购进一台生产设备，取得增值税专用发票注明金额50万元，税额6.5万元。当月销售产品取得不含税销售额200万元，另收取包装费11.3万元。该企业当月应纳增值税（）万元。

A.13.00

B.19.50

C.20.00

D.26.00

企业所得税

4.某高新技术企业2023年度实现销售收入5000万元，发生业务招待费80万元、