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2026年税务稽查应对策略与风险防范方法试题

一、单选题（每题2分，共20题）

1.某制造业企业2025年度账面销售收入为5000万元，经税务稽查发现部分合同未及时入账，实际应确认收入4800万元。假设该企业适用25%的所得税率，未及时入账部分导致少缴税款多少万元？

A.300

B.375

C.500

D.600

2.某外贸企业2025年申报出口退税时，因未按规定备案单证，被税务机关要求补缴退税额的50%。该企业应如何应对？

A.拒绝补缴，申请行政复议

B.立即补缴税款并支付滞纳金

C.与税务机关协商分期缴纳

D.申请减免退税

3.某房地产企业2025年度开发成本账目混乱，税务机关决定进行专项稽查。企业应优先采取哪种措施降低风险？

A.直接与稽查人员沟通解释

B.寻求专业税务律师协助

C.全面自查并整理财务资料

D.停止所有开发项目

4.某餐饮企业2025年账外经营收入未入账，被稽查发现。若该企业已补缴税款并滞纳金，后续如何避免类似问题？

A.申请税前扣除罚款

B.建立健全内部财务制度

C.减少发票开具量

D.寻求政府税收优惠政策

5.某小规模纳税人2025年因未按规定申报增值税，被罚款2000元。若该企业计划2026年避免此类问题，应重点加强哪方面管理？

A.增值税专用发票管理

B.一般