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记账实操-金融企业发行股票收益凭证账务处理SOP.pdf

记账实操-金融企业发行股票收益凭证账务处理SOP.pdf

    会计实操文库

    记账实操-金融企业发行股票收益凭证账务处理SOP

    1.前期准备

    1.资料收集：发行审批文件、募集说明书、投资者认购协

    议、资金到账回单；

    2.合规确认：完成监管备案，明确收益类型（固定/浮动）、

    兑付规则。

    2.分场景账务处理

    1.场景1：收到认购资金

    分录模板（示例：发行1亿元固定收益凭证，年化利率3.5%，

    期限6个月）：

    借：银行存款100000000，贷：应付债券—收益凭证（本

    金）100000000；

    附件：资金到账回

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