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企业财务风险内控监督制度

第一章总则

第一条为有效防控企业财务风险，规范财务业务流程，提升资金使用效益，保障企业资产安全与经营稳定，结合公司实际，特制定本财务风险内控监督制度。通过建立健全财务风险内控体系，实现风险管理的标准化、系统化、精细化，防范化解重大财务风险，促进企业合规经营与可持续发展。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各级单位及全体员工。公司所有涉及资金收支、资产管理、融资投资、税务处理等财务相关业务，均须遵守本制度规定。业务场景覆盖采购付款、销售收款、成本费用核算、资金调度、投资管理、财务报告等全流程财务活动。

第三条本制度中下列核心术语定义如下：

（一）“财务风险专项管理”是指公司围绕资金安全、资产质量、经营效益、合规性等财务关键领域，建立风险识别、评估、预警、应对、处置全流程闭环管理体系，通过制度约束、流程控制、技术支撑等手段，实现风险可控、可防、可管的管理活动。

（二）“财务风险”是指企业在财务活动中可能面临的因决策失误、流程缺陷、市场波动、政策变化、操作不当等导致的资金损失、资产减值、经营中断、法律责任等潜在不利影响。财务风险主要包括资金流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等类型。

（三）“财务合规”是指公司在财务活动中严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度，确保财务行为合法、真实、准确、完整，维护公司及