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金融行业风控部风控员信贷资产分类手册（执行版）

第1章信贷资产分类概述

1.1信贷资产分类的定义与目的

信贷资产分类，简单来说，就是把借款人的还款能力、还款意愿以及贷款本身的风险状况，用一套标准化的标签系统进行标记。比如，一个贷款可能被标记为“正常”，也可能被归入“关注”或“不良”。这套标签背后，反映的是金融机构对风险的判断和评估。那么，为什么要做这些分类呢？根本目的在于让风险更透明、更可控。当一笔贷款出现问题时，清晰的分类能帮助风控人员快速定位风险源头；当需要向上级汇报时，这些标签能让决策者一目了然地了解整体资产质量；在市场压力测试中，这些分类数据更是衡量机构抗风险能力的核心指标。说到底，信贷资产分类就是风险管理的基础语言，没有它，风险管理只能是无源之水、无本之木。

1.2信贷资产分类的原则与标准

分类不能随心所欲，必须遵循一套既定的原则和标准。核心原则包括客观性、一致性和前瞻性。所谓客观性，就是分类结果不能掺杂个人好恶，必须基于客观数据；一致性要求不同部门、不同地区对同类资产采用相同的分类逻辑；而前瞻性则意味着分类不能只看过去，还要能预见未来可能的违约风险。在实践中，这些原则会转化为具体的标准。

比如，中国银行业普遍采用的“五级分类法”——正常、关注、次级、可疑、损失，每个等级都有明确的定义和判断标准。以“正常”贷款为例，它要求借款人能够按期足额还款，没有出现逾期，