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库存现金试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.下列哪项不属于库存现金的日常管理范畴？（）（1分）

A.现金盘点

B.现金收支登记

C.银行对账

D.现金保管

【答案】C

【解析】银行对账是银行存款管理的内容，而非库存现金管理。

2.企业在清点库存现金时，发现账实不符，应首先采取的措施是？（）（1分）

A.立即调整账面余额

B.向领导汇报

C.查找差异原因

D.联系银行核实

【答案】C

【解析】发现账实不符时，应先查找差异原因，再进行相应处理。

3.根据现金管理规定，企业内部周转使用的备用金通常应？（）（1分）

A.存入银行账户

B.作为库存现金管理

C.专款专用，不参与日常现金收支

D.报销后作废

【答案】B

【解析】备用金属于库存现金的一部分，用于企业内部周转。

4.企业支付员工工资时，可以通过哪种方式支付？（）（1分）

A.商业汇票

B.支票

C.银行本票

D.库存现金

【答案】D

【解析】库存现金可用于支付员工工资。

5.企业在库存现金管理中，不得？（）（1分）

A.设置现金限额

B.实行专人负责制

C.超出规定范围使用现金

D.定期盘点库存

【答案】C

【解析】企业不得超出规定范围使用现金。

6.企业库存现金的限额通常是根据什么确定的？（）（1分）

A.企业规模

B.企业盈利能力

C.日常零星支出需要

D.银行要求

【答案】C

【解析】库存现金限额是根据企业日常