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企业内部审计规范与执行

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计依据与职责

第三节审计组织与管理

第四节审计流程与时间安排

第五节审计资料与保密规定

第六节审计结果的反馈与应用

第二章审计准备与实施

第一节审计计划制定与审批

第二节审计现场管理与实施

第三节审计证据收集与记录

第四节审计沟通与报告撰写

第五节审计结论的形成与审核

第六节审计档案的归档与管理

第三章审计程序与方法

第一节审计方法与工具的应用

第二节审计抽样与样本选择

第三节审计数据分析与评估

第四节审计发现问题的处理与报告

第五节审计结论的验证与复核

第六节审计结果的公开与通报

第四章审计发现问题的处理与整改

第一节审计发现问题的分类与处理

第二节审计整改的实施与跟踪

第三节审计整改的验收与评估

第四节审计整改的记录与归档

第五节审计整改的激励与考核

第六节审计整改的持续改进机制

第五章审计结果的运用与反馈

第一节审计结果的内部通报与沟通

第二节审计结果的决策支持与应用

第三节审计结果的绩效评估与改进

第四节审计结果的公开与披露

第五节审计结果的长期跟踪与复审

第六节审计结果的档案管理与保密

第六章审计人