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金融行业运营部会计会计审计配合工作手册（执行版）

第1章运营部会计审计配合概述

1.1配合工作目标与原则

运营部与会计、审计部门之间的配合，本质上是为金融机构稳健运营提供制度保障。缺乏有效协作，财务数据失真、内控漏洞等问题便难以避免。以某股份制银行为例，2019年因会计与审计配合不足导致的抵质押物价值评估偏差，最终造成超千万元不良资产核销。这足以说明，明确配合目标与原则是避免类似问题的前提。

配合工作的核心目标在于确保财务信息真实完整，内控流程有效执行，并最终提升合规经营水平。具体而言，需实现三大目标：其一，财务数据与业务操作同步、相互印证；其二，风险点通过会计与审计双重把关；其三，异常交易或流程偏差能被及时发现并处置。

遵循三大原则至关重要。首先是客观性原则，即所有配合措施不得干预正常业务开展，审计意见需基于独立判断而非部门协调。某城商行曾因审计配合时过度迁就业务部门，导致对关联交易监控失效，最终被监管处罚。其次是及时性原则，财务数据确认周期建议控制在T+1以内，尤其涉及高风险业务时，如信贷审批金额超500万元的项目，必须实现会计确认与审计抽检同步。最后是闭环管理原则，即审计发现的问题必须形成整改闭环，会计部门需将整改结果纳入持续监控体系。实践中，通过建立问题台账并标注整改期限（通常不超过90天），配合效果可提升30%以上。

1.2配合工作流程与职责划分

配合