2026年基金从业资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0617）.docxVIP

基金从业资格考试

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

下列哪项不属于基金管理人应当履行的职责？（A）A.保管基金财产B.组织基金份额持有人大会C.编制基金财务报告D.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案

答案：A解析：基金管理人应当履行的职责包括但不限于投资管理、收益分配、信息披露等，而基金财产的保管由基金托管人负责。选项A属于基金托管人的职责。

基金份额净值计算错误时，基金管理人应在错误发现之日起多少个工作日内予以纠正并公告？（C）A.3个工作日B.5个工作日C.10个工作日D.15个工作日

答案：C解析：根据《证券投资基金法》，基金份额净值计算错误时，基金管理人应在错误发现之日起10个工作日内予以纠正并公告。选项A、B、D均不符合规定。

下列哪项不属于基金销售费用？（A）A.基金管理人的管理费B.基金销售服务费C.基金转换费D.基金认购费

答案：A解析：基金销售费用包括基金销售服务费、转换费、认购费等，而管理费属于基金管理人的收入，不属于销售费用。选项A正确。

基金信息披露的”实质性原则”要求披露内容应具有（B）。A.完整性B.真实性C.准确性D.及时性

答案：B解析：实质性原则要求披露内容应真实反映基金情况，确保投资者能够做出合理决策。选项B正确，其他选项虽重要但非实质性原则的核心要求。

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