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2025年银行业内控部稽核员内控合规检查手册

2025年银行业内控部稽核员内控合规检查手册

第1章总则

1.1目适用范围

本手册旨在为银行业内控部稽核员提供系统化的内控合规检查框架与操作指引。其适用范围涵盖银行所有层级机构的业务部门、风险管理部门及运营中心，包括但不限于信贷审批、支付结算、反洗钱、信息科技等核心领域。具体而言，手册需覆盖以下三个维度：一是全行性内控合规风险的系统性评估；二是新业务、新产品上线前的前瞻性合规审查；三是重大风险事件后的专项审计跟进。例如，某中型商业银行在2024年因客户身份识别流程疏漏导致监管罚单，此类案例的复盘应严格遵循本手册第5.2节关于KYC（了解你的客户）全流程管控的检查要求。

1.2目编制依据

本手册的制定基于《商业银行内部控制指引》（银保监会2023年修订版）、《金融机构反洗钱合规管理暂行办法》（中国人民银行2024年发布）等上位法规，同时结合了银保监会“三道防线”监管要求（即业务部门、内控合规部门、审计部门的协同机制）。参考了国际内部审计师协会（IIA）的《内部审计实务框架》第2010号指南，特别是关于“风险导向审计”的章节。例如，某头部银行在2023年引入的“智能风控系统”合规性评估，即需同时对标《网络安全法》第44条与IIA关于数据模型可解释性的标准。

1.3目管理职责

内控合规检查的职责分