金融行业运营部信贷专员不良资产处置手册（执行版）.docxVIP

金融行业运营部信贷专员不良资产处置手册（执行版）

第1章不良资产概述

1.1不良资产定义与分类

不良资产并非抽象概念，而是具体到每一笔逾期贷款、每一项违约担保或每一项资产减值准备。在金融行业，不良资产（Non-PerformingLoans,NPLs）通常指借款人已无法按原定计划偿还本息，或存在明显信用风险迹象的金融资产。根据中国银保监会（CBIRC）的分类标准，不良资产主要分为三类：逾期贷款、不良贷款和潜在不良贷款。

逾期贷款是指借款人未按合同约定期限足额偿还贷款本息的情况。通常，逾期超过90天的贷款会被归为不良贷款。不良贷款则是指借款人出现连续逾期，或经银行认定为损失或可能损失的部分。潜在不良贷款则指暂时出现还款困难的贷款，但尚未达到明确的不良标准。

除了上述分类，不良资产还可以根据风险程度进一步细分。例如，某些银行会采用五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级、可疑和损失三类即为不良贷款。这种分类方法有助于银行更精准地评估资产风险，并采取相应的处置措施。

1.2不良资产形成原因分析

不良资产的产生并非偶然，而是多种因素综合作用的结果。从宏观角度看，经济周期波动、行业政策调整和金融市场动荡都会直接或间接影响借款人的还款能力。例如，2015-2016年，部分房地产企业因市场调控政策调整，导致项目资金链断裂，最终形成不良贷款。

从微观角度看，